FXの税金:確定申告はどんな場合に必要なのか?


安倍第二次内閣の誕生してもまだ円安が続いています。

長期的にスワップポイントを狙っている取引をしている方にはちょっとホッとする展開ですね。

 

さて、FXの税金についてのお問い合わせがありました。

確定申告はちょっと面倒だなと思われる方もいらっしゃるようで、

自分が本当に確定申告が必要か気になられているんだと思います。

どんな場合に確定申告が必要なのか?

以下の方は確定申告が必要(もしくはした方が得)です。

  • 今年、住宅を購入して、住宅ローン減税を受けられる
  • 2か所以上から給料をもらっている
  • 今年の交通費を含めた医療費が10万円を超えている
  • 株取引、投資信託で損を出した
  • FX取引で損をした
  • FXで20万円以上利益を出した

それ以外にも確定申告義務がある場合がありますが、主なケースを並べました。

ただしFX取引で利益が20万円以下でも、住宅ローン減税がスタートするとかで確定申告する場合は、FXの利益について必ず記載しなくてはなりません。

 

確定申告はしなくてもバレないのでは?

確定申告義務があるのにしなくても、すぐにバレるわけではありませんが、そもそも法律違反ですし、国民の義務を果たしていないことになります。

ちなみにFX業者にはしょっちゅう税務署から職員の方がやってきて、「◎◎さんの取引の記録をすべて見せてください」と請求されます。事前のアポなしで来るので、やろうと思っていた仕事がすっかりとまってしまうのが困ります。「アポくらい取ってくださいよー」などとは言いますが、もちろん取引記録を洗いざらいちゃんと提出します。

税務署がどうやってその人を見つけたのかはわかりませんが、悪事は絶対バレますので、必ず申告してくださいね。

 

含み益のポジションには課税されるの?

ロールオーバー(スワップポイントの付与)のやり方によって変わりますが、ほとんどの場合は未決済のポジションは課税対象にはなりません。

GFTは毎日、為替のポジションが決済される仕組みだったので、この場合は確定損益になります。ただGFTは取引を停止しちゃったからもう関係ないかな?ほかにそのような仕組みの会社があるかは私は知りません。

 

未決済ポジションのスワップポイントは利益になるのですか?

FX業者の仕組みによって違うと思います。

私が以前働いていた会社は、スワップポイントは毎日証拠金額に加減されていましたので、確定損益扱いになります。

会社によっては、決済するまで証拠金額に入らないところもあります。このような会社は決済して初めて損益として計算することになります。

 

1月1日午前0時から午前7時までの取引はどうなるの?

私もわからないんですよね。私はこれも2012年の取引にしちゃっていいと思っていますが、税務署に問い合わせてください。

 

確定申告は面倒くさい?

はじめてやるときはちょっと面倒です。でも国税庁のホームページから確定申告書類を作れますので、これは比較的便利です。

FX取引の利益は、書籍代などが経費として認められるはずです。いまのうちからレシートなどを探しておくといいと思います。

 


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執筆者紹介

 大学卒業後、投信会社、銀行で為替・金利トレーディングを歴任。

2005年末にFX会社に移り、日本初のバイナリーオプションの導入に携わる。その他、カバー取引、お客様窓口、取引システムの営業、経営戦略、マーケティングなど様々な業務にあたる。雑誌取材やセミナー講師などの経験も多数。

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